Banco de preguntas y respuestas

Impuestos por Jubilación que se pagan en el global complementario, cualquier pensión por jubilaciones y pensiones es considerada renta y paga impuestos Chile con excepción de la renta vitalicia privada.

¿Pagan impuestos las pensiones en Chile?

¡Los jubilados pagan impuesto a la renta?

Sí, las pensiones en Chile se consideran como renta y están sujetas a impuestos. La cantidad de impuesto que una persona paga sobre su pensión depende de cuánto gana en total, incluyendo otras fuentes de ingresos además de la pensión. Esto significa que, si una persona sigue trabajando después de jubilarse, la suma de su salario y su pensión podría moverla a un tramo de impuestos más alto.

Una renta vitalicia privada no paga impuestos porque proviene de un capital que ya tributó, como por ejemplo por la venta de una propiedad, herencia, fondo mutuo, Etc.

Unos impuestos por jubilación renta que paga en el global complementario, cualquier pensión por jubilaciones y pensiones es considerada renta y paga impuestos Chile con excepción de la renta vitalicia privada.

¿Por qué las pensiones pagan impuestos?

Debido a que el capital ahorrado en la AFP no pago impuestos en la etapa de acumulación y cuando una persona se jubila tiene que pagar impuesto a la renta porque la renta proviene de dineros AFP que no ha tributado.

La tasa de Impuesto a las pensiones que una persona paga en Chile depende de su tramo de ingresos. Hay una escala progresiva de impuestos que lo puede encontrar en Internet si busca por “Impuesto Único de Segunda Categoría”, lo que significa que las personas que ganan más dinero pagan un porcentaje más alto de impuestos. Si una persona está en el tramo de impuestos más alto, podría terminar pagando hasta un 35% de impuestos sobre su pensión.

En general, las pensiones son un área compleja y puede ser beneficioso buscar asesoramiento de un experto en pensiones como un asesor previsional antes de jubilarse. Un asesor puede ayudar a las personas a comprender cómo se calculan las pensiones y cómo se gravan, y puede proporcionar consejos sobre la mejor manera de maximizar la pensión y minimizar los impuestos.

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¿La jubilación debe ser considerada como renta?

Sí, la jubilación debe ser considerada como una renta. Por ello, estará afecta al Impuesto Único a los Trabajadores, el que es retenido y enterado. (Fuente: Servicio de Impuestos Internos)

Por aquello, estará afecta al Impuesto Único a los Trabajadores, el que es retenido y enterado al fisco mensualmente por la institución pagadora de la respectiva jubilación. Si el jubilado, aparte de su jubilación cuenta con otro sueldo, pues ha sido nuevamente contratado, debe reliquidar anualmente el Impuesto Único a los Trabajadores, debiendo presentar su Declaración de Renta anual y reliquidar el impuesto que afecta al conjunto de rentas señaladas, para lo cual, debe verificar lo siguiente:

Desde el sitio web del SII, sección Servicios online, menú Declaracilón de renta, opción Consulta y seguimiento, Información de sus ingresos, agentes retenedores y otros.

En esta aplicación la persona dispone de información sobre sus rentas, para lo cual se debe verificar la totalidad de ellas, ya sea que provengan simultáneamente de más de un empleador o pagador de remuneraciones (sueldos, pensiones o montepíos) en un mes, como las que no.

Tributación de las pensiones

Es un tema relevante y complejo, con diferentes aspectos tributarios que deben ser considerados. En general, las pensiones se clasifican como rentas de Segunda Categoría, lo que significa que se tributan mensualmente con el Impuesto Único a los Trabajadores.

Los pensionados no están obligados a presentar el formulario Anual de Renta, a menos que obtengan rentas de un nuevo empleador, en cuyo caso deben reliquidar el Impuesto Único a los Trabajadores

Existen diferentes regímenes tributarios para las pensiones, y los trabajadores pueden optar por cambiar de régimen tributario, lo que afectará a las remuneraciones devengadas a partir del mes siguiente de suscrito el formulario

Además, los trabajadores que destinen ahorro previsional voluntario colectivo a adelantar o incrementar su pensión tienen derecho a una bonificación de cargo fiscal

La Constitución chilena reconoce el derecho a la seguridad social y la jubilación como un derecho inalienable, y se ha planteado la necesidad de excluir a las jubilaciones y pensiones de la tributación general para evitar una doble tributación

Sin embargo, actualmente solo las pensiones inferiores a $535.261,5 mensuales están exentas de Impuesto de Segunda Categoría, y las pensiones inferiores a $6.423.138 anuales están exentas de Impuesto Global Complementario

En resumen, la tributación de las pensiones en Chile es un tema complejo que involucra diferentes aspectos y regímenes tributarios. Es importante que los pensionados comprendan sus obligaciones tributarias y los beneficios fiscales a los que tienen derecho.

Las implicancias Tributarias de la Jubilación

Si una persona decide jubilarse y seguir trabajando, debe tener en cuenta que el total de sus ingresos (incluyendo la pensión y el salario) se sumará para determinar su tramo de impuestos. En las pensiones afectas al impuesto a la renta, puede ser más beneficioso pensionarse en retiro programado por el mínimo, o retrasar la jubilación hasta que deje de trabajar, para evitar pagar una tasa de impuestos más alta. Pero esto dependerá de las circunstancias e intereses individuales de cada persona y de cuánto espera ganar después de jubilarse.

Por ejemplo un profesional nos llamó para una pensión de vejez y le visitamos, cuando descubrimos que le iban a pagar una alta indemnización este año por los años de servicio, le indicamos que debía postergar la jubilación para el próximo año, para su jubilación que no le afectase en su próxima declaración del global complementario en sus impuestos. En este caso en un año se iban a sumar la idemnización con la jubilación, lo que no convenía para los efectos tributarios.

Los Impuestos por Jubilación que se pagan en el global complementario, cualquier pensión por jubilaciones y pensiones es considerada renta y paga impuestos Chile con excepción de la renta vitalicia privada. 

La clave es estar bien informado para tomar una decisión informada de pensión basada entre otras cosas a considerar, hay muchas personas que han hecho solos su trámite de pensión y que después le han subido los impuestos y han tenido que pagar harto.

Empleado Pensionado

Aspectos del contribuyente jubilado:

Desde el punto tributario, son actividades que son clasificadas como rentas de Segunda Categoría, tributan mensualmente con el Impuesto Único a los trabajadores.

Los pensionados no están obligados a presentar el formulario Anual de Renta, salvo que obtengan rentas de un nuevo empleador, situación en la cual deben reliquidar el Impuesto Único a los Trabajadores.

¿Cómo se define este tipo de contribuyente?

El contribuyente, ejerce actividades bajo dependencia de un empleador, que en este caso es la institución que le paga su jubilación.

Los pensionados provienen de esta misma definición, solo que en la actualidad no están activos, puesto que tienen un beneficio de pensión de vejez por edad, invalidez por enfermedad o accidente o sobrevivencia por viudez al cumplir los requisitos correspondientes. Eventualmente este tipo de personas también podrían tener la característica de trabajadores dependientes de su entidad pagadora, no obstante, estar jubilados.

Sus actividades son ejercidas en forma dependiente, es decir, bajo dependencia de un empleador. Los pensionados provienen de esta misma definición, solo que en la actualidad no están activos.

Como por ello y por aquello las pensiones pagan impuesto a la renta en especial la jubilación de alto patrimonio, es importante la comprensión clara de las implicancias tributarias de la jubilación, para lo cual la ayuda en el proceso de pensión por vejez, invalidez o sobrevivencia con asesoría previsional puede ser invaluable.

Más claro echarle agua.

Por esto y mucho más esperamos sus consultas.

Muchas gracias.

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