El Excedente de Libre Disposición ¿Cuánto paga de Impuesto en Chile?

El Excedente de Libre Disposición ¿Cuánto paga de Impuesto en Chile? el 10% del monto a retirar y exentos impuestos hasta 800 UTM en un año, hasta 1200 UTM en seis años, si cumple con los requisitos. 

El Excedente de Libre Disposición ¿Cuánto paga de Impuesto en Chile?

¿Qué tributación afecta a una persona al momento de jubilar si tiene derecho a un excedente de libre disposición?

En Chile, los excedentes de libre disposición son los saldos que quedan en la cuenta de capitalización individual del afiliado después de hacer efectiva su pensión, siempre y cuando ésta cumpla con los requisitos que se indican en el artículo 42 ter de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

El tratamiento tributario de los excedentes de libre disposición es el siguiente:

Retiros de hasta 1.200 UTM:
Divididos en seis anualidades estos retiros están exentos de impuestos.

Retiros de hasta 800 UTM:
Por una sola vez estos retiros también están exentos de impuestos.

Excesos de Retiro:

Los excesos de retiro por sobre los límites anteriores se gravan con el Impuesto Global Complementario.

Para que opere el retiro de los excedentes de libre disposición libre de impuestos, es necesario que los aportes que se efectúen por concepto de cotizaciones voluntarias, depósitos de Ahorro Previsional Voluntario (APV) o depósito de ahorro previsional voluntario colectivo (APVC), para constituir o formar dicho excedente de libre disposición, hayan sido enterados o ingresados a una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o a una institución autorizada por la superintendencia del ramo para tales fines, al menos con 48 meses de anticipación a la fecha de determinación del excedente de libre disposición.

Ejemplo de excedente de libre disposición:

Una persona jubilada tiene un excedente de libre disposición de 2.400 UTM. Si decide retirar 1.200 UTM por año, durante 2 años, sus retiros estarán exentos de impuestos. Si, por el contrario, decide retirar 2.000 UTM por una sola vez, también estará exento de impuestos. Sin embargo, si decide retirar 3.000 UTM por una sola vez, el exceso de 1.200 UTM se gravará con el Impuesto Global Complementario.

Es importante tener en cuenta que los retiros de excedentes de libre disposición pueden afectar la pensión futura del afiliado. Por ello, es recomendable asesorarse con un asesor previsional antes de realizar cualquier retiro en su trámite de pensión.

Retiro excedente libre disposición

El excedente de libre disposición (ELD) en Chile es el saldo que queda en la cuenta de capitalización individual de un afiliado después de haber solicitado su pensión y se ha retirado de ella el monto de dinero necesario para cubrirla.

Si los fondos previsionales de la persona permiten obtener una pensión igual o superior al 70% del promedio de sus remuneraciones imponibles y rentas declaradas, y al menos 12 Unidades de Fomento (UF), entonces se puede optar por retirar parte de ese saldo como ELD.

Existen diferentes opciones y requisitos para tener derecho a retirar el ELD. Algunos de estos requisitos incluyen tener al menos 10 años de afiliación a cualquier sistema previsional y contar con un saldo suficiente para financiar una pensión mínima requerida. Los afiliados que se encuentren en modalidades de pensión como retiro programado, renta vitalicia o pensionados por invalidez parcial definitiva también pueden retirar el ELD, siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos.

En cuanto a la tributación del retiro excedente libre disposición, los retiros están sujetos a diferentes regímenes tributarios, como el artículo 42 ter y 42 cuater de la Ley de Impuesto a la Renta (LIR), o la opción del artículo 6° transitorio de la ley N°19.768, dependiendo de las circunstancias, situación tributaria y elecciones del afiliado.

El Excedente de Libre Disposición ¿Cuánto paga de Impuesto en Chile? el 10% del monto a retirar y exentos impuestos hasta 800 UTM en un año, hasta 1200 UTM en seis años, si cumple con los requisitos. 

Es importante destacar que la información proporcionada se basa en los datos disponibles hasta septiembre de 2021 y las regulaciones podrían haber cambiado desde entonces. Por lo tanto, es recomendable consultar directamente con la Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) correspondiente o su asesor previsional registrado de su confianza, para obtener información actualizada y precisa sobre el retiro de excedente de libre disposición en Chile.

Por ejemplo, este excedente de libre disposición está exento de impuestos y no libre de impuestos como sale en todas partes incluyendo afirmaciones de algunos funcionarios AFP.

Retiro de excedentes de libre disposición

El monto de los ELD podrá ser retirado exento de impuesto hasta por un máximo anual equivalentes a:
a) 200 UTM por año, no pudiendo, exceder dicha exención al equivalente a 1.200 UTM. en seis años.
b) Con todo, el contribuyente podrá optar alternativamente, por acoger sus retiros a una exención máxima de 800 UTM durante un año, de una sola vez.

El excedente de libre disposición es retirado por la mayoría de las personas que se pensionan, pero algunas personas han privilegiado una pensión más alta no retirándolo, tomando en cuenta el buen estado de salud del matrimonio y buena expectativa de vida.

Tienen más posibilidades de retirar este excedente, las personas que han cotizado ahorro previsional voluntario personal APC y colectivo APVC, como también las personas que han hecho depósitos convenidos.

El Excedente de Libre Disposición ¿Cuánto paga de Impuesto en Chile? el 10% del monto a retirar y exentos impuestos hasta 800 UTM en un año, hasta 1200 UTM en seis años, si cumple con los requisitos. 

Resumen Excedente de Libre Disposición (ELD) en Chile: ¿Qué es y cómo se tributa?

El Excedente de Libre Disposición (ELD) es el saldo restante en tu cuenta de capitalización individual después de financiar tu pensión. Si tu pensión es igual o superior al 70% del promedio de tus remuneraciones imponibles y rentas declaradas, y al menos 12 UF, puedes retirar parte de ese saldo como ELD.

¿Quiénes pueden retirar el ELD?

Afiliados con al menos 10 años en cualquier sistema previsional.
Afiliados con saldo suficiente para financiar una pensión mínima.
Pensionados por retiro programado, renta vitalicia o invalidez parcial definitiva (cumpliendo requisitos).

¿Cómo se tributa el retiro del ELD?

Existen distintas opciones:

Exención de impuestos:
Hasta 200 UTM por año, con un máximo de 1200 UTM en seis años.
Hasta 800 UTM en un solo retiro anual.
Impuesto Global Complementario: Para retiros que excedan los límites anteriores.
Importante: Los retiros del ELD pueden afectar tu pensión futura. Consulta a un asesor previsional antes de tomar decisiones.

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Obtener la mejor pensión posible.
Retirar tu ELD si cumples los requisitos.
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Nota: La información aquí presentada está basada en datos hasta septiembre de 2021. Las regulaciones pueden haber cambiado. Consulta con tu AFP o asesor previsional para obtener información actualizada.

Como los asesores previsionales registrados independientes e inscritos en el registro de asesores previsionales de la Superintendencia de Pensiones, estamos disponibles para ayudarle en su trámite de pensión para que retire su excedente de libre disposición si le corresponde y conseguirle la mejor pensión posible

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1. Encontrar un asesor previsional:
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b) AGAP: Sitio Web de la Asociación de Asesores Previsionales de Chile.
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d) Pida referencias: Consulte con amigos, familiares o colegas si conocen algún asesor previsional de confianza.
e) Compare opciones: Investigue diferentes asesores, compare sus servicios, experiencia y honorarios.

2. Reunirse con el asesor previsional:
Prepare su información: Reúna información relevante como su historial laboral, estado de salud, expectativas de pensión y situación familiar.
Haga preguntas: No dude en preguntar sobre la experiencia del asesor, sus honorarios, el proceso de asesoría y cualquier duda que tenga.
Evalúe la compatibilidad: Asegúrese de que se sienta cómodo con el asesor y que confía en su capacidad para ayudarle.

3. Iniciar el trámite de pensión:
Recopilación de antecedentes: Su asesor le ayudará a reunir la documentación necesaria para iniciar el trámite de pensión (Cédula de Identidad, Certificado de Afiliación a la AFP, etc.).
Elección de la modalidad de pensión: Su asesor previsional le explicará las diferentes modalidades de pensión (renta vitalicia, retiro programado) y le ayudará a elegir la que mejor se adapte a sus necesidades.
Solicitud de ofertas: Su asesor solicitará ofertas de pensión a las diferentes compañías de seguros y le ayudará a compararlas.
Tramitación de la pensión: El asesor le guiará en el proceso de pensión y en el trámite se asegurará de que todo se realice correctamente.

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El inicio del trámite de pensión es un paso importante. Tómese su tiempo para elegir un buen asesor previsional independiente y tomar una decisión informada de pensión.

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